연말정산 소득공제 세액공제 방법

연말정산시즌이 다가오고있죠. 요즘 금리가 낮다보니 이자챙기는것보다 연말정산 환급을 받는편이 더 낫다고 생각해요. 

저는 매년 연말정산 시즌이 되면 환급보다 내야하는게 많을까봐 불안하기도했어요.

용어들도 잘 모르겠고 연말정산의 개념을 잘 몰랐었기에 잘 챙기지도 못했었거든요.

오늘 이시간은 연말정산에대해서 간략하게 설명하면서 소득공제와 세액공제에대해서도 알려드릴까합니다.

 

연말정산 소득공제 세액공제

 

 

연말정산이란?

1년동안의 벌어들였던 급여(근로소득)에서 원천징수를 한 소득세에대해 세금을 확정하고 정산하는 작업입니다.

직장다니시는분들경우에는 매달 급여에서 근로소득세를 떼어가고 세금납부를 대신 해줍니다.

이 연말정산을 해야하는 중요한 이유는 뭘까요? 바로 공제를 많이 받기위함이죠

연말정산을 할때 알아야할 중요한 두가지! 소득공제와 세액공제입니다.

 

연말정산 세액공제 소득공제

 

 

 

소득공제

소득공제는 연말정산의 기본입니다.

세금은 소득에 비례해 세율을 적용하여 계산하는거에요.

소득을 줄이게되면 세금도 줄어들게되죠.

 

소득공제는 내가 실제 벌어들인 소득이 있지만 여러 공제를 통해 소득자체를 깎아주는걸 말해요.

 

종합소득세 세율 ※ 세율적용방법 : 과세표준 x 세율 - 누진공제액

과세표준 30,000,000 x 세율 15% - 1,080,000 = 3,420,000

 

 

2019년도 종합소득세율을 보실게요.

출처 - 국세청 종합소득세 세율

 

 

소득이 많아질수록 세율이 높아지는게 보이시죠.

소득이 높을수록 소득공제를 많이받아 과세구간을 낮추는게 가장 유리합니다.

 

예를들어 내 연봉이 1억일경우 과세구간이 35% 적용되어 원래는 35,000,000원을 내야겠죠.

아래 소득공제를 적용할경우를 보실게요.

대출금, 병원비, 카드 공제한도를 꽉 채워서 다 썼을경우 등등 이런저런 소득공제를 적용해보니 3000만원이 줄어든거에요. 1억이지만 7천만원만 번걸로 인정해줘요.

7천만원의 과세구간은 24%로 적용되어 실제 세금이 많이 줄어들겠죠.

 

쉽게말해 다시한번!

소득공제란! 내가 실제 벌어들인 소득에 각종 공제를 적용해서 원래 소득보다 깎아주는것을 말합니다.

 

 

소득공제 되는 경우

- 현금영수증, 신용카드, 체크카드사용 금액

- 청약통장 납입금액

- 전세나 월세로 거주하고있을경우 대출을 받았다면 상환금액에 일부를 공제.

 

 

연말정산 소득공제 세액공제

 

세액공제

세액공제는 실제 내가 내야할 세금이 산출되어 나왔는데 세금의 일부를 깎아주는것을 말해요

즉, 이미 세율적용되서 산정된 세액에 대해 일정액을 차감시켜주는것을 말하죠.

 

세액공제 상품으로 대표적인것을 말씀드리자면

- 보장성보험, 화재보험, 암보험 등을통해 세액공제가 가능한 상품이 있습니다.

- 연금저축 세액공제

- 각종기관이나 단체에 기부한 기부금 (정치자금이나 종교단체에따른 공제율은 다릅니다.)

 

예를들어 자신의 연봉이 30,000,000 원일경우 소득공제 받을거 다 받고 최종 인정되는 소득이 나오면 거기에 구간 세율 적용해서 세금이 50만원이 나왔을 경우에요.   보장성보험 세액공제를 통해 10만원을 공제받고, 원래 내야할 세금에서 10만원을 뺀 40만원을 세금으로 내면 되는거죠   여기에 더해서 월세로 50만원씩 살고있을경우 (1년동안 600만원) 월세 세액공제를 통해 60만원을 세액공제를 받을수 있어요. 돌려받을수있는 금액이 60만원인데, 위에  보장성보험 세액공제를 통해 10만원을 공제받은거 빼고 남은금액 세금 40을 빼면 20이 남죠 , 돌려받는 환급금이 20만원이 되는거죠   예) 총 세금 50만원 - 10만원 (보장성보험 세액공제) - 60 (월세 세액공제) = 환급금발생 20만원

 

소득공제와 세액공제란?

 

- 소득공제란? 세금부과 대상이되는 소득을 줄여주는, 차감시켜주는것을 말합니다.

- 세액공제란? 실제 내야할 세금에서 또 차감되는 공제들 입니다.

 

부양가족은 기본 공제대상입니다.

부양가족을위한 교육비 지출금액이 있다면 세액공제를 받을 수 있기때문에 영수증은 꼭 잘 챙기세요.

의료비는 세액공제금액이 커서 본인한도가 없기때문에 의료비지출이 많으면 환급액도 커지게되겠죠.

 

지금까지 연말정산의 기본!  소득공제와 세액공제에 대해서 알려드렸습니다.